經濟觀察網 記者 張曉暉 又一家上市公司和實際控制人收到證監(jiān)會開出的罰單。

12月19日晚間，東方時尚駕駛學校股份有限公司（603377.SH，下稱“ST東時”或“東方時尚”）公告，因涉嫌信披違法違規(guī)，公司、實際控制人徐雄以及時任公司高管王紅玉、徐勁松、閆文輝、季冬鵬收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

其中，ST東時被罰500萬元，徐雄被罰850萬元，其余四人被罰100萬至150萬元不等。作為實際控制人，徐雄是處罰金額最高的一位。

2023年12月27日，ST東時被證監(jiān)會立案調查，東方時尚的證券簡稱在5月6日被實施風險警示為ST東時。此后ST東時股價大跌，最低跌破1元/股，處于面值退市邊緣。

《行政處罰告知書》顯示，北京證監(jiān)局查明ST東時存在兩個主要的信披違法違規(guī)事實：其一是未披露2021年關聯(lián)交易；其二是未披露2023年關聯(lián)方非經營性資金占用。

未披露2021年關聯(lián)交易

公開信息顯示，東方時尚投資有限公司（下稱“東方投資”）系東方時尚控股股東，徐雄當時為東方時尚及東方投資的實際控制人。北京桐隆汽車銷售有限公司（下稱“桐隆汽車”）由東方投資實際控制。

《行政處罰告知書》顯示，2021年，東方時尚及其全資子公司東方時尚汽車銷售服務（北京）有限公司（下稱“東方汽車銷售公司”）向桐隆汽車采購新能源汽車。2021年12月24日，東方汽車銷售公司與桐隆汽車發(fā)生關聯(lián)交易的交易金額為2億元，占東方時尚最近一期經審計凈資產的8.25%。

上述事項屬于應當及時披露的重大事件，東方時尚未按規(guī)定及時披露。

2021年，東方時尚及子公司東方汽車銷售公司與桐隆汽車發(fā)生關聯(lián)交易的交易金額為4.29億元，占當期披露凈資產的17.68%。東方時尚應當在 2021年年度報告中披露上述關聯(lián)交易，東方時尚未按規(guī)定披露，導致其2021年年度報告存在重大遺漏。

未披露2023年關聯(lián)方非經營性資金占用

北京千種幻影科技有限公司（下稱“千種幻影”）由東方時尚控股股東東方投資實際控制。

2022年，徐雄安排東方時尚及其子公司東方時尚虛擬現(xiàn)實技術應用（北京）有限公司（下稱“虛擬現(xiàn)實”）通過融資租賃方式向千種幻影采購VR模擬器。

就上述事項，東方時尚及虛擬現(xiàn)實與千種幻影簽訂了擔保及差額補足協(xié)議，約定如上市公司的租賃收入及現(xiàn)金流入不足以支付因融資租賃而產生的租金，由千種幻影代為支付，后于2023年5月簽訂補充協(xié)議，約定在VR模擬器全部交付之前，由千種幻影墊付相關融資本金并無償承擔利息。

截至2023年12月31日，千種幻影未按合同約定交付全部設備，東方時尚及虛擬現(xiàn)實就案涉設備未取得租賃收入或現(xiàn)金流入，應由千種幻影支付相關融資本金并承擔利息，但實際由東方時尚及虛擬現(xiàn)實代為支付，構成關聯(lián)方非經營性資金占用。

2023年，千種幻影對東方時尚非經營性資金占用發(fā)生額為1.27億元，占當期披露凈資產的6.23%。

東方時尚未按規(guī)定披露上述事項，導致其2023年年度報告存在重大遺漏。

徐雄作為東方時尚時任董事長，對上市公司信息披露承擔主要責任，知悉案涉主體關聯(lián)關系及交易事項。

因此在本案中，徐雄受到處罰的金額最高，為850萬元；上市公司ST東時被罰500萬元；王紅玉為時任財務總監(jiān)、徐勁送為時任董事長、閆文輝為時任總經理兼副董事長，三人分別被罰150萬元；季冬鵬為時任監(jiān)事、董事會辦公室主任，被罰100萬元。除了罰款，以上6名受處罰對象還被予以警告。

盡管股價跌破1元，ST東時幸運地躲過面值退市，在9月底的行情中，ST東時出現(xiàn)連續(xù)漲停。截至12月20日收盤，ST東時股價為2.27元.股，總市值為16.36億元。