經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 張曉暉 “創(chuàng)業(yè)半生，窮盡了所有之力，現(xiàn)在公司沒了，還傾家蕩產，欲哭無淚?。　?/p>

1月14日，中昌大數(shù)據(jù)股份有限公司（原證券代碼為600242.SH，2023年退市轉入新三板，代碼為400172，下稱“中昌數(shù)據(jù)”）原董事長厲群南向經(jīng)濟觀察網(wǎng)出示他收到的廣東證監(jiān)局《行政處罰決定書》（【2024】49號），并發(fā)出上述感嘆。

《行政處罰決定書》顯示，廣東證監(jiān)局認定，厲群南涉嫌內幕交易“*ST中昌”，在2023年3月和4月兩個時間段內，賣出“*ST中昌”避損。厲群南被采取“沒一罰三”的頂格處罰，沒收和罰款總額約4261萬元；此外，厲群南還領到“三年市場禁入”的處罰。

“內幕交易一”

《行政處罰決定書》顯示：2023年3月6日，中昌數(shù)據(jù)召開董事會，準備聘請舜天信誠會計師事務所（特殊普通合伙）（下稱“舜天信誠所”）為公司2022年度財務審計機構。厲群南等董事參加會議。

2023年3月9日，舜天信誠所經(jīng)評估審計風險，撤回現(xiàn)場審計人員，不再繼續(xù)承做該審計項目。中昌數(shù)據(jù)時任代董事長、董事季敏睿聯(lián)系其他審計機構，并將舜天信誠所不再承做審計項目的情況告知厲群南。

2023年3月13日，中昌數(shù)據(jù)召開董事會，審議通過聘請鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）（下稱“鵬盛所”）為2022年年度財務審計機構的議案。厲群南等董事參加會議。

2023年3月17日，中昌數(shù)據(jù)披露變更會計師事務所的公告。根據(jù)鵬盛所初步的業(yè)務活動與審計風險評估，公司以往年度無法表示意見的相關事項、報告期內被證監(jiān)會立案調查事項以及公司涉及訴訟、銀行賬戶被凍結等事項的影響尚未完全消除，公司在采購、銷售、對外投資等經(jīng)營過程中出現(xiàn)的資金流向、去向、用途與款項性質，形成的報表項目余額無法確認，以及訴訟和被立案調查尚未結案?；谏鲜銮闆r，鵬盛所初步判斷，預計無法對公司2022年度財務報表及其附注等出具無保留意見的審計報告。

廣東證監(jiān)局認定，中昌數(shù)據(jù)聘任新的年度財務審計機構事項，屬于《證券法》規(guī)定的內幕信息。內幕信息敏感期為2023年3月6日至3月17日。厲群南為內幕信息知情人，知悉時間不晚于2023年3月6日。

2023年3月9日至3月17日，厲群南使用五蓮云克網(wǎng)絡科技中心（有限合伙）（下稱“五蓮云克”）、日照邦鑫股權投資合伙企業(yè)（有限合伙）（下稱“日照邦鑫”）國泰君安證券賬戶，共賣出中昌數(shù)據(jù)503.45萬股，賣出成交金額為757.19萬元。經(jīng)測算，上述賬戶在第一個內幕信息敏感期內交易中昌數(shù)據(jù)避損167.96萬元。

厲群南的“申辯一”

厲群南曾擔任中昌數(shù)據(jù)董事長，也曾經(jīng)是中昌數(shù)據(jù)的第二大股東，與中昌數(shù)據(jù)實際控制人陳建銘陷入長期的股東之爭。厲群南曾曝出“挪用5000萬資金炒比特幣”的消息，因公司舉報，被有關部門發(fā)出刑事逮捕令，后又撤銷逮捕（詳見經(jīng)濟觀察網(wǎng)2023年3月28日《原董事長厲群南被撤銷批捕*ST中昌內斗背后揭秘》）。

對于廣東證監(jiān)局內幕交易一案的指控，厲群南提交了書面申辯材料，稱自己在中昌數(shù)據(jù)遭遇股東之爭，2022年召開董事會均被針對否決，從2023年起就沒有參加過任何董事會議，所有會議紀要或者議案均為代簽。代董事長季敏睿為陳建銘一方代表，股東之間存在長期矛盾，厲群南本人沒有從季敏睿處獲得任何關于聘請新審計機構的非公開信息。

此外，厲群南表示，五蓮云克是自己控制的公司，但日照邦鑫不是自己控制的公司。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)查詢工商資料顯示，日照邦鑫已于2024年7月25日注銷，該公司注銷前的實際控制人是紀毅，持有日照邦鑫60%的股權。

中昌數(shù)據(jù)在2022年因業(yè)績虧損、股東爭斗而陷入困境，控股股東上海三盛宏業(yè)投資（集團）有限責任公司（實際控制人為陳建銘）持有的股份被司法凍結和拍賣。2022年8月11日，第二大股東五蓮云克不斷地減持，已經(jīng)不再是該公司持股5%以上的股東，此時持股比例為4.99%；五蓮云克同時表示，在未來12個月內將繼續(xù)擇機減持。

厲群南向經(jīng)濟觀察網(wǎng)出示了一份《承諾函》，《承諾函》由五蓮云克于2022年12月20日作出，內容是為了配合中昌數(shù)據(jù)破產重整，五蓮云克以持有的中昌數(shù)據(jù)全部股票，對競買人（指中昌數(shù)據(jù)債權人）作出擔保，擔保時間從2022年12月20日至2024年12月20日；在擔保期間，如果中昌數(shù)據(jù)股價低于1.5元，保證人將無條件配合出售全部股票，歸還債務，以保障競買人權益。

同時，作出承諾的還有中昌數(shù)據(jù)的股東日照邦鑫。

厲群南稱，當時他引入投資者，希望上市公司不被退市，故以股東身份作出如上承諾，并做通股東日照邦鑫的思想工作，一齊加入拯救上市公司的計劃中。簽署《承諾函》之后不久，中昌數(shù)據(jù)的股價跌破了1.5元，五蓮云克和日照邦鑫按照《承諾函》開始減持股份。厲群南提供的成交記錄顯示，3月份，五蓮云克持續(xù)減持中昌數(shù)據(jù)。廣東證監(jiān)局截取了3月9日至3月17日這一段時間的交易，并將其認定為內幕交易。

厲群南的申辯沒有得到廣東證監(jiān)局的采納。在“內幕交易一”中，厲群南被沒收非法所得167.96萬元，并處以三倍罰款503.88萬元。

“內幕交易二”

另外，《行政處罰決定書》顯示：

2023年1月20日，中昌數(shù)據(jù)發(fā)布2022年業(yè)績預告，預計公司的營業(yè)收入為1.3億元至1.56億元，凈利潤為-3.6億元至-2.9億元。因為公司2021年度財務報告被會計師事務所出具無法表示意見的審計報告，公司股票已經(jīng)被實施退市風險警示。若公司出現(xiàn)2022年度經(jīng)審計的凈利潤為負且營業(yè)收入低于1億元等情況，中昌數(shù)據(jù)將被強制退市。

2023年3月28日，中昌數(shù)據(jù)接受監(jiān)管檢查，季敏睿判斷營業(yè)收入需要按照凈額法調整，調整后營業(yè)收入是否能夠超過1億元不確定性很大，并向厲群南匯報。

2023年3月29日，季敏睿與時任公司董秘嚴凱聃（亦為財務負責人）談話，確定公司營業(yè)收入將不足1億元。同日，季敏睿將談話情況告知厲群南。

2023年4月4日，中昌數(shù)據(jù)發(fā)布業(yè)績預告更正暨退市風險提示，公司2022年度營業(yè)收入低于1億元且凈利潤為負，公司股票將在2022年度報告披露后退市。

廣東證監(jiān)局認為，此內幕信息敏感期為3月28日至4月4日，厲群南為內幕信息知情人，知悉時間不晚于2023年3月29日。

2023年3月30日至4月4日，厲群南控制、使用五蓮云克、日照邦鑫證券賬戶，賣出中昌數(shù)據(jù)1047.40萬股，避損897.37萬元。

厲群南的“申辯二”

厲群南申辯，2023年3月和4月，自己在處歐洲，因此交易并非自己完成。2023年8月31日，厲群南接受廣東證監(jiān)局調查人員詢問時，曾當場與季明睿通電話，季明睿明確表示“沒有溝通過”“有時差，我聯(lián)系不上你，那幾天沒有跟你聯(lián)系過”。

厲群南表示，季明睿作為代理董事長和實控人陳建銘的代表，作為股東，陳建銘與自己素有矛盾，季明睿并不需要向時任董事的本人匯報。因此，其并未從季明睿處獲得任何關于2022年業(yè)績預告更正的非公開信息。五蓮云克和日照邦鑫是按照《承諾函》要求出售股票，證券賬戶為指定共管賬戶。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)注意到，文中提及的時任公司財務負責人、董秘嚴凱聃，已于2024年9月23日離職，離職理由是：中昌數(shù)據(jù)經(jīng)營不善，長期無法支付薪酬。

厲群南的申辯意見二，同樣沒有得到廣東證監(jiān)局的采納。

在內幕交易二中，厲群南被沒收897.37萬元的違法所得，并處以三倍罰款2692.10萬元。

厲群南表示，廣東證監(jiān)對其作出的內幕交易處罰，自己準備申訴到底。

1月16日下午，經(jīng)濟觀察網(wǎng)致電并發(fā)送短信聯(lián)系廣東證監(jiān)局一位相關工作人員，提出采訪要求，但截至發(fā)稿未獲得回復。